II.3.4.1.1 Internationaal UBO-begrip

In de strijd tegen witwassen en terrorismefinanciering gaat het altijd om natuurlijke personen. Rechtspersonen, andere juridische entiteiten of organen van juridische entiteiten zijn in dat opzicht niet relevant omdat het handelen altijd plaatsvindt door natuurlijke personen. Dat heeft tot gevolg dat de natuurlijk persoon altijd centraal staat bij antiwitwaswetgeving. Een cliënt is een natuurlijk persoon of een niet-natuurlijk persoon. Als de cliënt een niet-natuurlijk persoon is, komt het begrip ultimate beneficial owner (uiteindelijk belanghebbenden ofwel UBO) in beeld.

Een UBO is altijd een natuurlijk persoon. Het is de natuurlijk persoon of het zijn de natuurlijke ... Verder lezen? Log in om dit document te bekijken.Verder lezen?