II.3.4.2 Europa

Onze Europese wetgeving is voor een groot deel gebaseerd op de FATF Aanbevelingen maar wijkt op essentiële punten af. De UBO-definitie van een rechtspersoon is vastgelegd in AMLD41 terwijl de UBO-definitie van een trust is gewijzigd met AMLD5.2 Een UBO van een rechtspersoon is de natuurlijk persoon die (i) meer dan 25% van de aandelen houdt, of (ii) meer dan 25% van het stemrecht kan uitoefenen, of (iii) gerechtigd is tot meer dan 25% van het vermogen van de rechtspersoon of (iv) feitelijke zeggenschap heeft. Een trust heeft meer UBO’s en wel de volgende: de ... Verder lezen? Log in om dit document te bekijken.Verder lezen?