II.3.4.1.3 Overige juridische entiteiten

Opvallend is dat de UBO-definitie voor overige juridische entiteiten op een andere wijze is uitgewerkt. De UBO’s van een trust zijn: de insteller, de trustee(s), de protector (indien van toepassing), de (groep van) begunstigden en degene met feitelijke zeggenschap. Voor overige juridische entiteiten moet worden gekeken naar functionarissen met een vergelijkbare positie als een trust.1

Voor een trust geldt dat er meer UBO’s zijn. Als een normadressaat een rechtspersoon is, geldt het volgende: de UBO(’s) van die rechtspersoon is(zijn) UBO(’s) van de trust.